32 – quinta-feira, 24 de Março de 2016
Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas Minas Gerais - Caderno 2
1/2
SEDE: BELO HORIZONTE - MG - COMPANHIA FECHADA - CNPJ: 17.279.415/0001-49
DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS
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RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO – EXERCÍCIO DE 2015
Senhor Acionista:
Submetemos à apreciação de V.Sa. as Demonstrações Financeiras da Mercantil do Brasil
Administradora e Corretora de Seguros e Previdência Privada S.A.
CONJUNTURA ECONÔMICA E CORRETAGEM DE SEGUROS
O desempenho da atividade econômica foi caracterizado pela forte queda da atividade industrial
e do comércio varejista, com as projeções iniciais indicando retração do PIB da ordem de 3,6%.
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Quanto ao Mercado de Seguros, o faturamento alcançou R$ 194,5 bilhões no período de janeiro
a novembro de 2015 (últimos dados de mercado), 10% superior aos R$ 176,8 de igual período
de 2014, valendo lembrar que o desempenho do mercado de corretagem de seguros está atrelado
à performance do mercado segurador em geral.
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governamental de 6,5%, com as projeções iniciais indicando retração do PIB da ordem de 3,0%.
é subsidiária integral do Banco Mercantil do Brasil S.A. e atua no segmento de corretagem de
seguros, previdência privada e capitalização.
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O Ativo total é de R$ 44,6 milhões e está na sua maior parte representado por aplicações em
títulos e valores mobiliários, no montante de R$ 37,3 milhões.
Os passivos circulante e não circulante somam R$ 5,1 milhões e estão compostos, basicamente,
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O Patrimônio Líquido posicionou-se em R$ 39,5 milhões, ante R$ 36,7 milhões em 2014.
O crescimento está associado aos bons lucros alcançados em 2015.
No que tange ao desempenho operacional, o lucro líquido alcançou R$ 4,0 milhões, com retorno
de 10,5% sobre o patrimônio líquido médio de R$ 38,1 milhões. Este expressivo desempenho
decorre dos esforços empreendidos e investimentos realizados.
Finalizando, manifestamos agradecimentos aos clientes e colaboradores pelo expressivo apoio e
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Belo Horizonte, fevereiro de 2016.
A ADMINISTRAÇÃO
CONTEXTO CORPORATIVO E MERCADOLÓGICO
A Mercantil do Brasil Administradora e Corretora de Seguros e Previdência Privada S.A.
Em R$ mil
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E DE 2014
ATIVO
CIRCULANTE......................................................................................
CAIXA E EQUIVALENTE DE CAIXA (Nota 6.1.) ...........................
ATIVOS FINANCEIROS AO VALOR JUSTO POR MEIO
DO RESULTADO (Nota 6.1.) .............................................................
Fundos de Investimento Multimercado .............................................
Títulos de Renda Fixa .......................................................................
CRÉDITOS DIVERSOS ......................................................................
Adiantamentos e Antecipações Salariais ...........................................
Adiantamentos para Viagem .............................................................
Ativos Fiscais Correntes (Nota 7.3.) .................................................
Comissões a Receber Não Indexadas ................................................
Ativos Fiscais Diferidos (Nota 7.1.)..................................................
Devedores Diversos...........................................................................
OUTROS VALORES E BENS ...........................................................
Despesas Antecipadas .......................................................................
NÃO CIRCULANTE ............................................................................
CRÉDITOS DIVERSOS ......................................................................
Devedores por Depósitos em Garantia (Nota 7.2.) ...........................
Ativos Fiscais Diferidos (Nota 7.1.)..................................................
INVESTIMENTOS (Nota 8.) .............................................................
Investimentos em Coligadas e Controladas ......................................
Investimentos em Incentivos Fiscais .................................................
IMOBILIZADO ...................................................................................
Outras Imobilizações .........................................................................
(Depreciação Acumulada) ...................................................................
INTANGÍVEL......................................................................................
Aquisição de Direito de Uso .............................................................
(Amortização Acumulada) ..................................................................
TOTAL DO ATIVO...............................................................................
2015
38.238
114
2014
33.893
548
37.286
2.523
34.763
826
6
694
11
115
12
12
3.142
3.063
1.725
1.338
7
7
72
588
(516)
1
(1)
41.380
32.312
2.292
30.020
1.022
6
1
437
23
554
1
11
11
5.746
2.980
1.718
1.262
2.665
2.658
7
101
585
(484)
1
(1)
39.639
PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
CIRCULANTE......................................................................................
OUTRAS OBRIGAÇÕES ...................................................................
Sociais e Estatutárias (Nota 9.1.) ....................................................
Provisão para Pagamentos a Efetuar (Nota 9.3.) .............................
Fiscais e Previdenciárias (Nota 9.2.) ...............................................
Outros Valores a Pagar à Sociedades Ligadas (Nota 11.) ...............
Credores Diversos ...........................................................................
2015
1.235
1.235
511
216
261
45
202
2014
2.194
2.194
1.396
311
446
39
2
NÃO CIRCULANTE ............................................................................
679
709
679
2.285
(2.069)
1.577
(1.114)
709
2.128
(1.930)
1.521
(1.010)
PATRIMÔNIO LÍQUIDO ...................................................................
39.466
36.736
CAPITAL SOCIAL (Nota 10.1.)..........................................................
20.507
20.507
RESERVAS DE LUCROS (Nota 10.2.)...............................................
Reserva Legal ..................................................................................
Reservas Estatutárias.......................................................................
TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO ........................
18.959
1.671
17.288
41.380
16.229
1.472
14.757
39.639
OUTRAS OBRIGAÇÕES ...................................................................
Fiscais e Previdenciárias (Nota 9.2.) ...............................................
(-) Devedores por Depósito em Garantia (Nota 7.2.) ......................
Provisão para Outros Passivos (Nota 9.4.b.) ...................................
(-) Devedores por Depósitos em Garantia (Nota 7.2.) .....................
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DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
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SALDOS EM 01/01/2014 ............................................................................
AUMENTO DO CAPITAL SOCIAL:
Incorporação de Reservas Estatutárias ....................................................
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO .......................................................
DESTINAÇÕES:
Reservas ..................................................................................................
Dividendos ..............................................................................................
SALDOS EM 31/12/2014 ...........................................................................
MUTAÇÕES DO EXERCÍCIO ....................................................................
SALDOS EM 01/01/2015 ...........................................................................
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO .......................................................
DESTINAÇÕES:
Reservas ..................................................................................................
Juros Sobre o Capital Próprio..................................................................
SALDOS EM 31/12/2015 ...........................................................................
MUTAÇÕES DO EXERCÍCIO ....................................................................
CAPITAL SOCIAL
15.704
Em R$ mil
RESERVAS DE LUCROS
LEGAL
ESTATUTÁRIAS
1.238
16.307
LUCROS
ACUMULADOS
-
TOTAL
33.249
4.803
-
-
(4.803)
-
4.688
4.688
20.507
4.803
20.507
-
234
1.472
234
1.472
-
3.253
14.757
(1.550)
14.757
-
(3.487)
(1.201)
3.990
(1.201)
36.736
3.487
36.736
3.990
20.507
-
199
1.671
199
2.531
17.288
2.531
(2.730)
(1.260)
-
(1.260)
39.466
2.730
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Em R$ mil
EXERCÍCIOS
2015
2014
9.466
14.540
(677)
(1.014)
(677)
(1.014)
8.789
13.526
8.789
13.526
(7.192)
(8.775)
(6.518)
(7.413)
(927)
(1.684)
(41)
(70)
(31)
(32)
(23)
(222)
509
1.053
(161)
(407)
1.597
4.751
4.376
3.137
4.397
3.156
(21)
(19)
5.973
7.888
RECEITA OPERACIONAL BRUTA (Nota 14.1.) ..........................................
DEDUÇÕES DA RECEITA ..............................................................................
Impostos Incidentes sobre Serviços ................................................................
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA...........................................................
LUCRO BRUTO ................................................................................................
RECEITAS / (DESPESAS) OPERACIONAIS ...............................................
Despesas de Pessoal (Nota 14.2.) ...................................................................
Despesas Administrativas (Nota 14.3.) ...........................................................
Despesas Tributárias (Nota 14.4.) ...................................................................
Aprovisionamentos e Ajustes Patrimoniais.....................................................
Resultado de Participação em Controlada (Nota 8.) .......................................
Outras Receitas Operacionais (Nota 14.5.) .....................................................
Outras Despesas Operacionais (Nota 14.6.) ...................................................
LUCRO OPERACIONAL ANTES DO RESULTADO FINANCEIRO .......
RESULTADO FINANCEIRO...........................................................................
Receitas Financeiras (Nota 6.) ........................................................................
Despesas Financeiras ......................................................................................
LUCRO OPERACIONAL ................................................................................
RESULTADO ANTES DO IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO
SOCIAL ..............................................................................................................
5.973
7.888
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (Nota 15.)...............
(1.486)
(2.761)
Provisão para Imposto de Renda.......................................................................
(788)
(1.412)
Provisão para Contribuição Social ....................................................................
(335)
(532)
Ativo Fiscal Diferido (Nota 7.1.) ......................................................................
(363)
(817)
PARTICIPAÇÕES .............................................................................................
(370)
(150)
Administradores ................................................................................................
(370)
(150)
PARTICIPAÇÕES ESTATUTÁRIAS NO LUCRO .......................................
(127)
(289)
Empregados.......................................................................................................
(127)
(289)
LUCRO LÍQUIDO ............................................................................................
3.990
4.688
Juros sobre o Capital Próprio ............................................................................
(1.260)
Número de Ações em Circulação (Nota 10.3.b.) ............................................. 14.647.778 14.647.778
Lucro Líquido por Lote de Mil Ações em ....................................................R$
272,40
320,05
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DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO
Em R$ mil
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FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS:
Lucro Líquido Antes do Imposto de Renda e da Contribuição
Social ......................................................................................................
Ajustes ao Lucro Líquido antes do Imposto de Renda e da
Contribuição Social...............................................................................
Depreciação ..........................................................................................
Provisão (Reversão) para Contingências Trabalhistas .........................
Resultado de Participações em Coligadas e Controladas.....................
Lucro Líquido Ajustado Antes do Imposto de Renda e da
Contribuição Social...............................................................................
Diminuição (Aumento) de Ativos Financeiros ao Valor Justo
por meio do Resultado .........................................................................
Diminuição (Aumento) nas Contas de Créditos Diversos ...................
Diminuição (Aumento) nas Contas de Outros Valores e Bens ...........
Aumento (Diminuição) nas Outras Obrigações ...................................
Aquisição de Imobilizações de Uso .....................................................
Alienação de Investimento ...................................................................
Caixa Gerado nas Operações ...............................................................
Imposto de Renda e Contribuição Social Pagos ..................................
Caixa Líquido Gerado pelas Atividades Operacionais ......................
FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO:
Juros sobre o Capital Próprio e Dividendos Pagos ...........................................
Caixa Líquido Gerado pelas Atividades de Financiamento ..............
AUMENTO / (REDUÇÃO) NO CAIXA E EQUIVALENTE
DE CAIXA .............................................................................................
Caixa e Equivalente de Caixa no início do exercício...........................
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AUMENTO / (REDUÇÃO) NO CAIXA E EQUIVALENTE
DE CAIXA .............................................................................................
EXERCÍCIOS
2015
2014
5.973
7.888
230
31
176
23
742
32
488
222
6.203
8.630
(4.975)
585
(1)
(1.641)
(2)
2.635
2.804
(1.143)
1.661
(1.904)
252
(1)
(1.520)
5.457
(1.793)
3.664
(2.095)
(2.095)
(3.149)
(3.149)
(434)
548
114
515
33
548
(434)
515
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NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2015 E DE 2014
(Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma)
1. CONTEXTO OPERACIONAL
A Mercantil do Brasil Administradora e Corretora de Seguros e
Previdência Privada S.A. (MBACSPP) é controlada pelo Banco Mercantil
do Brasil S.A. e realiza suas atividades operacionais atuando no segmento
de administração, corretagem de seguros em geral e previdência privada.
2. BASE DE PREPARAÇÃO E APRESENTAÇÃO
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sendo apresentadas conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil,
incluindo os pronunciamentos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos
Contábeis (CPCs), e evidenciam todas as informações relevantes próprias
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com as utilizadas pela administração na sua gestão.
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mensuração ao valor justo.
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estimativas contábeis críticas e também o exercício de julgamento por
parte da administração da Companhia no processo de aplicação das
políticas contábeis. Aquelas áreas que requerem maior nível de julgamento
e têm maior complexidade, bem como as áreas nas quais premissas e
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divulgadas na nota 3.
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Mercantil do Brasil Administradora e Corretora de Seguros e Previdência
Privada S.A. em 16/03/2016.
3. PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTÁBEIS E ESTIMATIVAS
CRÍTICAS
A receita, em conformidade com o CPC 30, compreende o valor justo da
contraprestação recebida ou a receber pela prestação de serviços no curso
normal das atividades da entidade. O resultado é apurado pelo regime
de competência, líquido dos impostos, das devoluções, dos abatimentos
e dos descontos.
Caixa e equivalentes de caixa são representados, basicamente, por
disponibilidades, depósitos bancários disponíveis e investimentos de
curto prazo de alta liquidez que são prontamente conversíveis em caixa
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cujo prazo de vencimento seja igual ou inferior a 90 dias, na data de
aquisição, que são utilizados pela empresa para gerenciamento de seus
compromissos de curto prazo.
Os ativos e os passivos, circulantes e não circulantes, são demonstrados
pelos valores de realização e compromissos estabelecidos nas
contratações, incluindo, quando aplicável, os rendimentos auferidos
ou encargos incorridos até a data dos balanços. Nas operações com
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demonstradas como redução dos ativos e passivos a que se referem.
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seguintes categorias do balanço patrimonial, em conformidade com o
CPC 38 e regulamentação complementar:
a) Empréstimos e recebíveis – inclui os saldos devedores de natureza
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curto prazo e itens similares.
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– são aqueles adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente
negociados, ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao
resultado.
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enquadráveis nas categorias anteriores, ajustados pelo valor de mercado,
líquidos dos efeitos tributários, em contrapartida à conta destacada
no patrimônio líquido. Os ganhos e perdas, quando realizados, são
reconhecidos no resultado, na data da negociação, em contrapartida à
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categoria todos os títulos exceto ações não resgatáveis, quando for o caso,
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o vencimento.
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ao valor justo, que é considerado equivalente ao preço de transação.
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são ajustados pelos custos de transação.
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prova objetiva da ocorrência de eventos que ocasionem um impacto
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O controle das contingências ativas, passivas e provisões é efetuado de
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a) Ativos contingentes – não são reconhecidos contabilmente, exceto
quando a Administração possui total controle da situação ou quando há
garantias reais ou decisões judiciais favoráveis, sobre as quais não cabem
recursos, caracterizando o ganho como praticamente certo. Os ativos
contingentes com probabilidade de êxito provável são apenas divulgados
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como perdas possíveis, observando-se o parecer dos assessores jurídicos,
a natureza das ações, a similaridade com processos anteriores, a
complexidade e o posicionamento dos Tribunais.
c) Provisões – originam-se de processos judiciais relacionados
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perdas prováveis, cujo objeto de contestação é sua legalidade ou
constitucionalidade. Tais processos têm seus montantes reconhecidos
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obrigações tributárias legalmente instituídas, que são contestadas
judicialmente quanto à legalidade ou constitucionalidade que,
independentemente da probabilidade de chance de êxito dos processos
judiciais em andamento, têm os seus montantes reconhecidos
integralmente nas demonstrações contábeis.
As participações em sociedades controladas são avaliadas pelo método de
equivalência patrimonial.
O imobilizado de uso está apresentado ao custo. A depreciação é
calculada pelo método linear, com base nas seguintes taxas anuais:
móveis e utensílios e equipamentos – 10%; sistema de comunicação e de
processamento de dados – 20%.
Em conformidade com o pronunciamento técnico CPC 01 – Redução ao
Valor Recuperável de Ativo, com base em análise da Administração, se o
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exceto outros valores e bens e créditos tributários, exceder o seu valor
recuperável é reconhecida uma perda por desvalorização (impairment) no
resultado do exercício.
A provisão para o imposto de renda é registrada pelo regime de
competência e constituída com base no lucro, ajustado pelas adições e
exclusões de caráter temporário e permanente, à alíquota de 15,00%,
acrescida de adicional de 10,00% sobre o lucro tributável anual
excedente a R$ 240. A contribuição social foi constituída à alíquota
de 9,00% sobre o lucro tributável. Impostos diferidos provenientes
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contribuição social, se houver, são reconhecidos, com base em estudo
técnico de estimativa de lucros tributáveis futuros, de acordo com a
legislação vigente.
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despesas computadas na apuração do lucro líquido do exercício,
introduzidas pela Lei nº 11.638/07, pelos artigos 37 e 38 da Lei
nº 11.941/09 e o novo regime tributário instituído pela Lei
nº 12.973/14 não impactaram de forma relevante as Demonstrações
Contábeis desta Companhia.
Os dividendos mínimos obrigatórios são assegurados aos acionistas e
provisionados, equivalentes a 25% sobre o lucro líquido do exercício,
em conformidade com a legislação societária em vigor.
4. MUDANÇAS NAS POLÍTICAS CONTABEIS E DIVULGAÇÕES
As seguintes alterações de normas foram adotadas pela primeira vez
para o exercício iniciado em 1º de janeiro de 2015 e não tiveram
impactos materiais.
CPC 33/IAS 19 – Benefícios a empregados: as alterações permitem
que as contribuições de empregados e de terceiros, quando requeridas
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redução de custo dos serviços do ano sujeito a determinadas
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contribuições que são independentes do número de anos de serviço do
empregado, como, por exemplo, as contribuições dos trabalhadores
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CPC 46/IFRS 13 – Mensuração de valor justo: esclarece que a
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ao valor presente, quando seus efeitos são imateriais, é permitida,
embora não seja requerida. Adicionalmente, esclarece que a exceção
para mensuração ao valor justo de uma carteira pelo líquido, exceção
trazida para o IFRS 13, se aplica a todos os contratos no âmbito do
IAS 39 e do IFRS 9.
CPC 05/IAS 24 - Partes relacionadas: esclarece que a entidade que presta
serviços administrativos equivalentes à administração-chave é também
parte relacionada e a entidade que reporta deve divulgar as despesas pagas
a essa parte relacionada.
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janeiro de 2015 não são relevantes para a companhia.
5. GESTÃO DOS RISCOS DE CRÉDITO, OPERACIONAL, DE
LIQUIDEZ E DE MERCADO
Na Mercantil do Brasil Administradora e Corretora de Seguros e
Previdência Privada S.A., a gestão dos riscos de crédito, operacional,
de liquidez e de mercado é centralizada em seu Controlador, Banco
Mercantil do Brasil S.A. É realizada de forma contínua e apoiada em
políticas e estratégias adequadamente documentadas e em uma equipe
técnica capacitada e em constante aperfeiçoamento, além de utilizar
modelos internos que aplicam técnicas de gestão atuais e de ferramentas
tecnológicas de última geração. Informações mais detalhadas estão
disponíveis no site www.mercantildobrasil.com.br, na área de Relação
com Investidores (RI).
6. INSTRUMENTOS FINANCEIROS
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Descrição
Empréstimos e recebíveis
Caixa e equivalente de caixa (1)
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justo por meio do resultado
Títulos para negociação - CDB (2)
Cotas de fundo de investimento
Total - Circulante
(1)
(2)
Dez / 2015
114
114
Dez / 2014
548
548
37.286
34.763
2.523
37.400
32.312
30.020
2.292
32.860
São representados pelos depósitos bancários.
Esses depósitos possuem remuneração vinculada à variação do
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